合规体系建设

国务院国有资产监督管理委员会(以下简称“国资委”)于2018年11月2日印发了《中央企业合规管理指引(试行)》(以下简称《指引》),正式拉开了国有企业合规管理的大幕,2021年11月,国资委印发《关于进一步深化法治央企建设的意见》提出,探索构建法律、合规、内控、风险管理协同运作机制,加强统筹协调,提高管理效能。2022年4月1日,国资委发布了《中央企业合规管理办法(公开征求意见稿)》,对企业的合规建设提出了更高的标准,不仅仅要有效防控合规风险,更要保障深化改革、高质量发展,是合规建设实践的升级版。

 
 

中天华溥合规体系建设咨询涵盖:制定合规方针、识别合规义务及合规风险、制定合规风险应对策略及方法、建立健全合规体系、合规体系运行评价、持续改进六个部分。

通过合规体系的建设,推动企业法制建设,提升企业治理能力,实现企业依法合规经营的管理目标。

1、制定合规方针

建立合规方针是建立合规体系的第一步,合规方针是实现合规的首要原则和行动承诺,企业合规管理的相关活动都应该以合规方针为依据。合规方针应该由最高管理者来制定,并与企业整体战略、价值观有机结合。合规方针内容包括:使命宣言;总体方针声明;管理战略以及责任和资源的分配;标准合规程序;审计、尽职调查和合规。

2、识别合规义务及合规风险

合规管理首先要明确企业应遵守和执行哪些“规”,它主要由国家颁布的法律、行政法规、地方性法规、行业监管政策,商业道德规范以及企业自愿遵守的承诺等组成,是需要企业主动识别并明确知晓的。结合对部门职责、岗位职责和组织活动分析确定企业重点领域、环节、人员和行为,最终形成企业特有的合规风险清单。

3、制定合规风险应对策略及计划

评估合规风险的可能性和后果严重程度,形成合规风险评估结果,然后根据合规风险评估结果和企业对合规风险的承受能力制定应对策略及计划。制定合规风险应对策略主要考虑以下四个方面的因素:可规避性、可转移性、可缓解性、可接受性。根据风险应对策略编制风险应对计划,风险应对计划包括:已识别的合规风险、合规风险的描述、合规风险等级、合规风险应对的责任人、风险对应策略及行动计划、应急计划等等。

4、建立健全合规体系

完善的合规体系应包括三项内容:1、合规管理组织体系:包括合规管理决策机构、领导机构、合规负责人、合规工作机构、合规工作人员的设置等及其合规管理职责;2、合规管理制度体系:包括公司合规管理所依据的各项经营管理规章制度、流程,包括重点领域合规制度、合规管理运行相关制度;3、合规管理保障机制:包括合规考核评价、合规文化教育培训、合规信息化建设等。

合规

5、合规体系运行评价

中天华溥从设计有效性和执行有效性两个维度,涵盖“规范性文件符合性”、“实施过程符合性”、“实施效果有效性”、“持续改进”等四个方面为企业量身定制合规管理体系有效性评价标准,评价过程中则综合运用访谈法、调查问卷法、比较分析法、抽样法、穿行测试法、实地查验法、重新执行法、专题讨论法等多种方式展开评估。

6、持续改进

合规管理是一个闭环管理,首先制定以控制合规风险为目标的合规管理计划,优化完善合规管理制度和内控流程,定期进行合规体系运行评价;加强合规培训和合规文化建设,尤其要重视合规培训;建立健全举报渠道,借助大数据与信息化,挖掘、分析违规原因,识别管理中的薄弱环节和潜在风险,不断优化合规风险库,并对合规管理体系进行动态调整,督促违规整改和持续改进。

 
 

中天华溥坚持以价值观培育为导向,合规制度建设为重点,构建企业合规体系,最终通过对员工和关联方的日常行为规范实现“人人合规、时时合规、事事合规”。

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